18782-1111-61
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距離匯算清繳截止日期越來越近，面對各分公司在匯算清繳申報(bào)時遇到的各種問題，集團(tuán)審計(jì)部組建小組每周對稅務(wù)問題進(jìn)行匯總解答。
如本周某分公司財(cái)務(wù)致電總公司審計(jì)部門，詢問因調(diào)整賬面數(shù)據(jù)，導(dǎo)致企業(yè)所得稅申報(bào)表資產(chǎn)金額與賬面資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)金額不符，但已申報(bào)數(shù)據(jù)不能修改，這種情況應(yīng)如何進(jìn)行處理？
審計(jì)部門回復(fù)建議如下：
針對已申報(bào)資產(chǎn)數(shù)據(jù)不能修改的情況下，建議找出賬面調(diào)整憑證，將賬面數(shù)據(jù)與申報(bào)表數(shù)據(jù)調(diào)整一致，根據(jù)已申報(bào)數(shù)據(jù)將賬面資產(chǎn)數(shù)據(jù)調(diào)整至申報(bào)時金額，完成匯算清繳，將需修改賬務(wù)處理調(diào)整至下一季度。針對該問題，建議各財(cái)務(wù)老師修改賬面數(shù)據(jù)后及時核對更正納稅申報(bào)表，保持納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)與賬面數(shù)據(jù)一致。此外審計(jì)部建議已結(jié)賬已申報(bào)的賬面數(shù)據(jù)不得隨意更改。
企業(yè)所得稅匯算清繳將于5月31日結(jié)束，如有相關(guān)問題需要咨詢，歡迎聯(lián)系公司審計(jì)部與財(cái)務(wù)部。
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